Bharat me GST Return File Kaese kare – जाने संपूर्ण जानकारी |
जीएसटी रिटर्न कई तरह के होते हैं | जो की एक करदाता को प्रत्येक जीएसटी आईएन के लिए फ़ाइल करना होता है जिसमें वह रजिस्टर्ड होता है। इस लेख में, हमने जीएसटी रिटर्न से संबंधित कई महत्वपूर्ण बाते बताई है |
इनमें कितने अलग-अलग प्रकार के फ़ॉर्म भरे जाते हैं | कैसे कौन-सा फ़ॉर्म फ़ाइल करने की ज़रूरत है, इन फ़ॉर्म को कब भरना है और इसी तरह।
बहरहाल, आइए शुरुआत करते हैं कि जीएसटी रिटर्न क्या है। इसकी जांच – पड़ताल करें!
जीएसटी रिटर्न क्या हैं ?
जीएसटी रिटर्न एक प्रकार का फ़ॉर्म है जिसे करदाता को फ़ाइल होता है। लगभग 22 प्रकार के जीएसटी फ़ॉर्म उपलब्ध हैं। इन 22 जीएसटी फ़ॉर्म में से 11 ऐसे हैं जो सक्रिय हैं, 8 केवल देखने के लिए हैं और 3 निलंबित हैं। तो आपके द्वारा रजिस्टर किए गए करदाता के प्रकार पर आधारित जीएसटी की संख्या और प्रकार आपको फ़ाइल करना होगा।
जब आप समझते हैं कि जीएसटी रिटर्न क्या है, तो करदाताओं के प्रकार को समझना भी आवश्यक है। करदाता 7 प्रकार के होते हैं। ये हैं:
- नियमित करदाता
- संरचना टैक्स योग्य व्यक्ति
- टीडीएस कटौतीकर्ता
- अनिवासी करदाता
- इनपुट सेवा वितरक
- आकस्मिक टैक्स योग्य व्यक्ति
- ई-कॉमर्स ऑपरेटर
यह भी जानने योग्य बाते है | जैसे की जीएसटी रिटर्न त्रैमासिक, मासिक या वार्षिक रूप से फ़ाइल किया जाता है। तो इस विचार के साथ कि जीएसटी रिटर्न फ़ाइल क्या है | आइए जीएसटी रिटर्न के विभिन्न प्रकार को समझना शुरू करते है ।
जीएसटी रिटर्न कैसे फ़ाइल करें ?
यदि आप सोच रहे हैं कि जीएसटी रिटर्न कैसे फ़ाइल किया जाए, तो यह एक श्रमसाध्य या भ्रमित करने वाली प्रक्रिया नहीं है। इसे गुड्स एंड सर्विसेज टैक्स नेटवर्क (जीएसटीएन) के द्वारा प्रदान किए गए सॉफ़्टवेयर के साथ फ़ाइल किया जाता है | जो फ़ॉर्म को स्वतः भर देगा।
1) जीएसटी रिटर्न ऑनलाइन फ़ाइलिंग प्रक्रिया
जीएसटी रिटर्न ऑनलाइन फाइलिंग करने की प्रक्रिया को निम्नलिखित नियमो को पूरा किया जाता है।
चरण 1:www.gst.gov.in जीएसटी पोर्टल का उपयोग करें।
चरण 2: आपके स्टेट कोड और आधार के पैन नंबर पर 15 अंकों का नंबर जारी किया जाएगा।
चरण 3: आपके पास प्रत्येक इनवॉइस को अपलोड कराने की ज़रूरत है। प्रत्येक इनवॉइस के खिलाफ, एक संदर्भ संख्या जारी की जाती है ।
स्टेप 4: इसके बाद अगला चरण रिटर्न आउटवर्ड , रिटर्न इनवर्ड और संचयी मासिक रिटर्न फ़ाइल करना है। सभी त्रुटियों को सुधारा किया जाता है।
चरण 5: हर महीने की 10 तारीख को या उससे पहले जीएसटी कॉमन पोर्टल पर आपना सूचना अनुभाग का प्रयोग करके जीएसटीआर-1 की बाहरी आपूर्ति रिटर्न फ़ाइल करें।
चरण 6: आपूर्तिकर्ता द्वारा बाहरी प्रस्तुत आपूर्ति जीएसटीआर-2ए से प्राप्त की जाएगी।
स्टेप 7: इसके बाद, प्राप्त कर्ताओ को आउटवर्ड सप्लाई के विवरण को वेरिफ़ाई करना होता है | और क्रेडिट या डेबिट नोट्स का विवरण फ़ाइल करना होगा।
चरण 8: अब आगे, जीएसटीआर-2 फ़ॉर्म में सेवाओं और वस्तुओं की आवक आपूर्ति का विवरण प्रदान करें।
चरण 9: आपूर्ति कर्ताओ को जीएसटीआर-1ए में स्पष्ट रूप से आवक आपूर्ति द्वारा प्रदान किया जायेगा | विवरण को स्वीकार या अस्वीकार कर सकता है।
2) ऑफ़लाइन प्रक्रिया
ऑफ़लाइन मोड में अपना जीएसटी रिटर्न फ़ाइल करने के लिए, आपको निम्नलिखित ऑफ़लाइन टूल, वेबसाइट लिंक पर जाना और डाउनलोड करना होगा। एक बार जब आप इस टूल को डाउनलोड कर लेते हैं, तो आप आसानी से जीएसटीआर-1 और जीएसटीआर -2 फ़ॉर्म भर सकते हैं। आपको केवल ऊपर दिए गए लिंक में दिए गए चरणों का पालन करना है।
Bharat me GST Return File Kaese kare जीएसटी रिटर्न फ़ॉर्म कैसे डाउनलोड करें ?
यहां पर सरकारी पोर्टल से रिटर्न जीएसटी डाउनलोड करने का तरीका बताया गया है।
इन चरण को एक के बाद एक फॉलो करें।
चरण 1: जीएसटी पोर्टल पर लॉग इन करें।
चरण 2: वहां से आप सेवा → रिटर्न → रिटर्न डैशबोर्ड पर जाएं।
चरण 3: ड्रॉप-डाउन से माह और वर्ष चुनें।
चरण 4: “ऑफ़लाइन तैयार करें” हिट करें।
चरण 5: “डाउनलोड” पर नेविगेट करें और “जनरेट फ़ाइल”के बटन पर क्लिक करें।
चरण 6: “यहां” लिंक पर क्लिक करें और लिंक को डाउनलोड करें। आपको एक ज़िप फ़ाइल मिलेगी ।
चरण 7: जीएसटी पोर्टल से ओपन डाउनलोडे रिटर्न फ़ाइल के तहत “ओपन”के बटन पर क्लिक करे जीएसटी ऑफ़लाइन टूल का उपयोग करके इस फ़ाइल को खोलें।
अब आप जानते हैं कि जीएसटी रिटर्न फ़ाइल को कैसे डाउनलोड करते है | तो हर अन्य जीएसटीआर फ़ाइल के लिए समान प्रक्रिया का पालन करें।
जीएसटी रिटर्न के विभिन्न प्रकार
यहां पर विभिन्न प्रकार के जीएसटी रिटर्न पर एक नजर देखे।
1. जीएसटीआर-1
किसी भी कंपनी द्वारा प्रदान की गई सभी वस्तुओं और सेवाओं के खिलाफ जीएसटीआर-1 फ़ाइल किया जाता है। इसमें एक टैक्स अवधि के लिए बिक्री के विरुद्ध जारी किए गए सभी इनवॉइस के साथ-साथ क्रेडिट-डेबिट नोट्स भी शामिल होते हैं।
2. जीएसटीआर-2ए
जीएसटीआर 2ए वस्तुओं और सेवाओं को खरीदने के लिए केवल देखने के लिए रिटर्न जीएसटी है। इसमें प्राप्त कर्ताओ द्वारा किसी भी महीने में की गई सभी खरीदारी का विवरण होता है। प्राप्त कर्ताओ को सभी प्रकार की आपूर्ति को अन्य जीएसटी रजिस्टर्ड आपूर्ति कर्ताओं से की गई खरीदारी के रूप में देखा जा सकता है।
3. जीएसटीआर-2बी
यह भी एक स्थिर, देखने के लिए जीएसटी रिटर्न है। यह वस्तुओं और सेवाओं के खरीदारों के लिए महत्वपूर्ण है। जीएसटीआर -2बी अगस्त 2020 से हर महीने में उपलब्ध कराया जाता है | और इसमें किसी भी अवधि का आईटीसी का डेटा शामिल होता है | जब इसे वापस चेक किया जाता है।
4. जीएसटीआर-3बी
जीएसटीआर 3B एक मासिक स्व-घोषणा है। यहा संक्षेप में विवरण प्रस्तुत किया गया है |
- सभी बाहरी आपूर्ति की गई
- इनपुट टैक्स क्रेडिट का क्लेम किया
- टैक्स लायबिलिटी
- टैक्स का भुगतान किया
5. जीएसटीआर-4
जीएसटीआर-4 एक रिटर्न वार्षिक है जिसे रचना टैक्स योग्य व्यक्तियों द्वारा फ़ाइल किया जाता है। इसे प्रासंगिक वित्तीय वर्ष के बाद 30 अप्रैल तक फ़ाइल किया जाता है। इस रिटर्न ने जीएसटीआर-9ए को बदल दिया।
6. जीएसटीआर-5
जीएसटीआर-5 उन अनिवासी विदेशी करदाताओं के लिए है जो भारत में लेन-देन करते हैं। इन रिटर्न में क्या शामिल है? उनमें निम्नलिखित का जानकारी होती है |
- जावक आपूर्ति की गई
- आवक आपूर्ति प्राप्त हुई
- क्रेडिट-डेबिट नोट्स
- टैक्स लायबिलिटी
- टैक्स का भुगतान किया
7. जीएसटीआर-5ए
जीएसटीआर-5ए सभी व्यापारिक टैक्स योग्य आपूर्तियों और ओआईडीएआर द्वारा देय टैक्स का सार प्रस्तुत करता है, जो ऑनलाइन सूचना और डेटाबेस एक्सेस या पुनर्प्राप्ति सेवा प्रदाता के लिए है।
आपको यह रिटर्न हर महीने की 20 तारीख को फ़ाइल करना होता है।
8. जीएसटीआर-6
जीएसटीआर-6 हर महीने एक इनपुट सर्विस डिस्ट्रीब्यूटर (आईएसडी) द्वारा फ़ाइल किया जाना चाहिए। इसकी रचना विवरण हैं:
- आईएसडी द्वारा वितरित और इनपुट प्राप्त टैक्स क्रेडिट
- इनपुट टैक्स क्रेडिट से संबंधित दस्तावेज़ों का सभी विवरण
जीएसटीआर-6 की नियत तारीख हर महीने की 13 तारीख को होता है।
9. जीएसटीआर-7
जीएसटीआर-7 उन व्यक्तियों द्वारा फ़ाइल किया जाता है जिन्हें जीएसटी के तहत टीडीएस काटना ज़रूरी होता है। टीडीएस का अर्थ है “टैक्स डिडक्टिबल एट सोर्स।” यहां बताया गया है कि जीएसटीआर-7 में क्या शामिल होता है |
- काटे गए टीडीएस का विवरण
- देय और भुगतान की गई टीडीएस लायबिलिटी
- टीडीएस रिफ़ंड यदि कोई हो
जीएसटीआर-7 की समय पर हर महीने की 10 तारीख को किया जाता है।
10. जीएसटीआर-8
जीएसटी के तहत रजिस्टर्ड ई-कॉमर्स ऑपरेटरों द्वारा इस फ़ॉर्म को भरना ज़रूरी होता है। उन्हें आमतौर पर सोर्स पर टैक्स जमा कराने की ज़रूरत होती है। ई-कॉमर्स प्लेटफ़ॉर्म और उस पर टीसीएस के माध्यम से की गई आपूर्ति के सभी जानकारी दर्ज किए जाते हैं।
इसे हर महीने की 10 तारीख को gst फ़ाइल करना होता है।
11. जीएसटीआर-9
यह जीएसटी के तहत रजिस्टर्ड करदाताओं द्वारा फ़ाइल किया जाने वाला रिटर्न वार्षिक होता है। यह विशिष्ट वित्तीय वर्ष के बाद वर्ष के लिए 31 दिसंबर तक देय है। जीएसटीआर-9 में क्या है? इसमें निम्नलिखित शामिल हैं |
- की गई बाहरी आपूर्तियों का विवरण
- आवक आपूर्ति प्राप्त हुई
- एचएसएन कोड के तहत प्राप्त सारांश
- देय और भुगतान में किए गए टैक्स की जानकारी
12. जीएसटीआर-9सी
यह जीएसटी के तहत रजिस्टर्ड सभी करदाताओं द्वारा दायर एक बयान है, जिनका टर्नओवर एक वित्तीय वर्ष में 2 करोड़ रुपये से अधिक है। यह एक यूनिक फ़ॉर्म है जिसमें जीएसटी ऑडिट के बाद चार्टर्ड एकाउंटेंट या कॉस्ट मैनेजमेंट अकाउंटेंट द्वारा प्रमाणित किया जाना है और जीएसटी-9 को देखना है।
यह उस वर्ष के 31 दिसंबर तक gst फ़ाइल किया जाता है जो प्रासंगिक वित्तीय वर्ष के बाद आता है।
हालांकि, केंद्रीय बजट सरकार 2021 के अनुसार, सीए और सीएमए द्वारा जीएसटी ऑडिट के लिए अनिवार्यता को हटा दिया गया है।
13. जीएसटीआर-10
जीएसटीआर-10 फ़ॉर्म उस व्यक्ति द्वारा भरा जाना है जिसका रजिस्ट्रेशन सरेंडर या रद्द कर दिया गया था। इसे अंतिम रिटर्न भी कहा जाता है जिसे रद्द करने के आदेश के तीन महीने के भीतर या रद्द करने की तारीख, जो भी पहले आए, फ़ाइल करने की आवश्यकता होती है।
14. जीएसटीआर-11
जीएसटीआर-11 विदेशी राजनयिक मिशनों और दूतावासों के लिए है जो भारत में टैक्स का भुगतान नहीं करते हैं लेकिन टैक्स रिफ़ंड की ज़रूरत होती है। यह उन व्यक्तियों द्वारा gst फ़ाइल किया जाता है जिन्हें भारत में उनके द्वारा किए गए सामानों और सेवाओं के लिए रिफ़ंड प्राप्त करने के लिए एक विशिष्ट पहचान संख्या (यूआईएन) जारी की गई है। इन रिटर्न में प्राप्त आवक आपूर्ति और क्लेम किए गए रिफ़ंड का जानकारी होती है।
ये विभिन्न प्रकार केरिटर्न जीएसटी थे और उन्हें कैसे फ़ाइल करना चाहिए।
जीएसटी रिटर्न के लिए किसे फ़ाइल करना चाहिए?
तो आदर्श रूप से, किसे gst फ़ाइल करना चाहिए ? प्रत्येक व्यवसाय जिसका पहाड़ी और उत्तर-पूर्वी राज्यों में वार्षिक टर्नओवर 40 लाख रु और 20 लाख रु है तो उसे जीएसटी के तहत रजिस्टर करना होगा और तदनुसार gst रिटर्न फ़ाइल करना होगा।
जीएसटी के तहत किसे वार्षिक रिटर्न फ़ाइल करना चाहिए, इसका सारांश यहां दिया गया है।
| जीएसटी फ़ॉर्म का प्रकार | फ़ॉर्म किसे फ़ाइल करना चाहिए? |
| जीएसटीआर -1 | प्रत्येक रजिस्टर्ड व्यक्ति को यह फ़ॉर्म फ़ाइल करना चाहिए |
| जीएसटीआर -2 ए | स्वत: भरण फ़ॉर्म जो केवल देखने के लिए है |
| जीएसटीआर 2बी | केवल फ़ॉर्म देखें |
| जीएसटीआर 3बी | सामान्य करदाता द्वारा भरे जाने की ज़रूरत है |
| जीएसटीआर-4 | कंपोजीशन डीलर द्वारा भरे जाने की ज़रूरत है जिससे कंपोजीशन योजना का विकल्प का चयन किया है |
| जीएसटीआर-5 | उन अनिवासी विदेशियों द्वारा भुगतान करने की ज़रूरत है जिनका भारत में कारोबार है |
| जीएसटीआर-5ए | अनिवासी ओआईडीएआर सेवा प्रदाता |
| जीएसटीआर-6 | एक इनपुट सेवा वितरक (आईएसडी) द्वारा Gst फ़ाइल करने की ज़रूरत है |
| जीएसटीआर-7 | उन व्यक्तियों द्वारा फ़ाइल किया गया जिन्हें जीएसटी के तहत टीडीएस काटने की ज़रूरत है |
| जीएसटीआर-8 | ई-कॉमर्स ऑपरेटरों द्वारा फ़ाइल |
| जीएसटीआर-9 | जीएसटी के तहत रजिस्टर्ड करदाता |
| जीएसटीआर 9सी | जीएसटी के तहत रजिस्टर्ड करदाता |
| जीएसटीआर-10 | उन व्यक्तियों द्वारा Gst भुगतान किया गया जिनका जीएसटी रजिस्ट्रेशन रद्द या सरेंडर किया गया था |
| जीएसटीआर-11 | विदेशी राजनयिक दूतावासों और मिशनों द्वारा रिफ़ंड के लिए क्लेम किया गया है |
Gst रिटर्न देर से फ़ाइल करने के लिए क्या जुर्माना है ?
यदि आप Gst रिटर्न का भुगतान करने में विफल होते हैं, तो ब्याज और विलंब शुल्क का भुगतान करना होगा। बकाया टैक्स की राशि पर कैलकुलेशान के लिए ब्याज 18% प्रति वर्ष है। और Cgst और Sgst के तहत, प्रत्येक दिन 100 रुपये का विलंब शुल्क देना पड़ता है, इसलिए कुल मिलाकर 200 रुपये प्रति दिन आता है।
जीएसटी रिटर्न की स्थिति की जांच कैसे करें?
जीएसटी रिटर्न की स्थिति ऑनलाइन जांचने के लिए, बस इन नियमो का पालन करें।
- https://www.gst.gov.in/पोर्टल खोलें।
- लॉगिन पेज पर विवरण दर्ज करें।
- सेवा > Gst रिटर्न > ट्रैक रिटर्न स्थिति को चुनें और क्लिक करें।
- ड्रॉप-डाउन से, “रिटर्न की स्थिति” चुनें।
- सर्च बटन पर क्लिक करें।
- Gst स्थिति फ़ाइल की जानी है/सबमिट कर दी लेकिन भरी नहीं/मान्य फ़ाइल की गई / अमान्य फ़ाइल की गई के रूप में दिखाई देगी है |
जीएसटी रिटर्न फ़ाइलिंग को ऐसे ट्रैक करें
अंत में, जीएसटी रिटर्न फ़ाइल करना एक थकाऊ और श्रमसाध्य काम हुआ करता था। विभिन्न फ़ॉर्म को ऑनलाइन भरने की प्रक्रिया को अब सरल बना दिया गया है। एक बार जब आपको विभिन्न जीएसटी रिटर्न फ़ॉर्म का अंदाजा हो जाता है, जिसे आपको भरना होता है, तो प्रक्रिया काफी सरल हो सकती है। तो आज ही अपना जीएसटी रिटर्न फ़ाइल करें!
सारांश
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